序号

工作任务

模块课程内容

教学要求

参考课时

1

涉税服务的范围，规则，法律责任

第一章 导论

第二章 税务管理概述（第三节征纳双方的权利,义务，责任）

第三章涉税服务业务

1．能进行涉税服务范围的分类及判断；

2.掌握涉税服务代理中应遵循的规则；

3.掌握涉税服务的法律关系和法律责任。

8

2

税务登记

第四章 税务登记代理

1.能进行税务登记类型的分类及判断；

2.掌握税务登记，变更税务登记，停复业税务登记，注销税务登记的要点；

3.能熟练进行各项税务登记代理。

4

3

发票的领用，开具，审核

第五章 发票领用与审核

1.能进行发票的分类和辨别使用范围；

2.会进行发票的开具；

3.掌握发票审核的方法。

6

4

建账建制

第六章 建账建制代理记账实务

1.掌握建账建制的适用范围，基本要求；

2.能进行个体工商户的代理记账,代理纳税申报,代理纳税审查的操作。

4

5

企业涉税会计核算

第七章 企业涉税会计核算

1.能进行工业企业和商贸企业的涉税计算与分析；

2.掌握各科目核算的内容；

3.掌握工业企业供应，生产，销售各环节的基本账务处理；

4.掌握商业流通企业涉及增值税和消费税的账务处理。

22

6

纳税审查

第八章 代理纳税审查的方法

1.能灵活运用各种纳税审查的方法；

2.会进行常见经济业务的账务处理；

3.掌握纳税审查的要点及调整分录的编写方法。

20

7

增值税的纳税申报及审查

第九章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税申报

（第一节 增值税的纳税申报代理

第二节 增值税纳税审核）

1.能进行一般纳税人和小规模纳税人应交增值税的计算与分析；

2.会进行一般纳税人和小规模纳税人的增值税纳税申报表的填列；

3.掌握增值税纳税申报表的填列方法及表间逻辑关系；

4.能熟练进行增值税的纳税审核，并编写调账分录。

26

8

消费税的纳税申报及审查

第九章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税申报

（第三节 消费税的纳税申报代理

第四节 消费税纳税审核）

1.能进行应交消费税的计算与分析；

2.会进行消费税纳税申报表的填列；

3.掌握消费税纳税申报表的填列方法及表间逻辑关系；

4.能熟练进行消费税的纳税审核，并编写调账分录。

14

9

企业所得税的纳税申报及审查

第十章 所得税纳税申报代理和纳税申报

（第一节 企业所得税纳税申报

第二节企业所得税的纳税审核）

1.能进行应交所得税的计算与分析；

2.会进行所得税纳税申报表的填列；

3.掌握所得税纳税申报表的填列方法及表间逻辑关系；

4.能熟练进行所得税的纳税审核，并编写调账分录。

30

10

个人所得税的纳税申报及审查

第十章 所得税纳税申报代理和纳税申报

（第四节 个人所得税申报代理

第五节 个人所得税纳税审核）

1.会计算综合所得和其他所得应缴纳的个人所得税；

2.会进行综合所得中预扣预交的申报；

3.掌握个人专项附加扣除的方法；

4.能熟练进行个人所得税的代扣代缴申报及自行申报；

5.能熟练进行个人所得税的纳税审核，并编写调账分录。

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11

其他税种的纳税申报

第十一章 其他税种纳税申报和纳税审核

1.会进行土地增值税，房产税，印花税，资源税，城镇土地使用税的应纳税额的计算与分析；

2.会进行上述税种的申报。

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